Perez Argüello, Constanza Estefanía Roberta

Auditoría interna y diseño de un sistema de control interno satisfactorio para la PyME "Liquor S.R.L.", dedicada a la venta de bebidas alcohólicas, situada en la ciudad de Córdoba / Constanza Estefanía Roberta Perez Argüello ; director Ana María Robles ; asesor Ariel Alejandro Castañeda ; asesor metodológico Juan Alberto Argüello - [S.l.] : [s.n.], 2019 - 140 p. : gráficos ; 31 cm.

La Biblioteca posee: 1 ej.

Tesis (Contador Público) -- Universidad Blas Pascal, 2019.

Incluye bibliografía y anexos.

Introducción. 1. Metodologías: A. Estudio exploratorio de carácter bibliográfico de los marcos conceptuales y de la normativa vigente de auditoría interna y sistema de control interno, en el ámbito de la empresa Liquor S.R.L. dedicada a la comercialización de bebidas alcohólicas. B. Estudio descriptivo sobre el funcionamiento de la empresa Liquor S.R.L. C. Auditoría interna para la empresa Liquor S.R.L. D. Diseño de un sistema de control interno satisfactorio y emisión del informe de auditoría sobre el sistema de control interno de Liquor S.R.L. 2. Resultados y discusión: A. Estudio exploratorio de carácter bibliográfico sobre el marco teórico de la auditoría interna. 2. Control interno. 3. Manejo de riesgo. B. Estudio descriptivo sobre la empresa Liquor S.R.L. C. Auditoría interna de Liquor S.R.L. 4. Auditoría del área de administración. 5. Auditoría del área Compras. 6. Auditoría del área Almacén. 7. Auditoría del área Recursos Humanos. 8. Auditoría del área Ventas. D. Informe de auditoría interna para la empresa Liquor S.R.L. 3. Conclusión. 4. Bibliografía. 5. Anexos: A. Cuestionarios. B. Matrices de riesgo.

Este trabajo final de carrera consiste en la ejecución de una auditoría interna y un análisis del sistema de control interno de la empresa del rubro alimenticio Liquor S.R.L., la cual se encuentra ubicada en la ciudad de Córdoba y se dedica a comercializar bebidas alcohólicas. En el informe de auditoría producido se detallan las debilidades encontradas, seguidas de las posibles soluciones que, de ser implementadas, podrían subsanar completa o parcialmente los aspectos que allí se mencionan. Se concluye que su funcionamiento y sus procesos están bien pensados, pero existen factores de índole humana que los alejan de sus objetivos. A su vez, incluso se dan fallas de control interno debido a falta de personal y de tiempo, tales como omitir arqueos de caja, de mercadería, entre otros. La desmotivación producto de la sobrecarga de trabajo, la sobrecarga de trabajo debido de la falta de personal, y la falta de personal a causa de las decepciones sufridas anteriormente, en conjunto hacen que la empresa se vea envuelta en un ciclo de fallas del que les resulta difícil salir.


CONTABILIDAD
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CONTROL DE GESTIÓN
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